Aktuelles BCGE Juli und Oktober 2025

Interview mit Nancy Garciacano, Leiterin des für die Vermögensplanung von Auslandschweizerinnen und Auslandschweizern zuständigen Teams, Teil 1. und Teil 2.
 

Teil 1.

1. Welche wesentlichen Vorteile hat eine Nachlassplanung für Expats?

Expats zeichnen sich in der Regel durch eine internationale Laufbahn aus, ihr Vermögen ist oft weit verstreut und auch ihre Familienmitglieder leben meist in verschiedenen Ländern. Mithilfe einer gut durchdachten Nachlassplanung können Expats nicht nur sicherstellen, dass ihr letzter Wille respektiert wird, sondern auch die Übertragung ihres Vermögens steuerlich optimal gestalten. Auf diese Weise können sie ihre Angehörigen absichern, Rechtssicherheit schaffen und potenzielle Kosten bereits im Voraus abschätzen. So können sie die Früchte ihrer Arbeit unter optimalen menschlichen, rechtlichen und steuerlichen Bedingungen weitergeben.

2. Welche besonderen Herausforderungen stellt die Nachlassplanung für Expats dar, insbesondere in der Schweiz oder wenn sie Vermögen in mehreren Ländern besitzen?

Die grösste Herausforderung stellen die verschiedenen Rechts- und Steuersysteme dar. In der Schweiz hat jeder Kanton seine eigenen Erbschaftssteuern, die sich vor allem nach dem Verwandtschaftsgrad richten. International können aufgrund des Wohnsitzes, der Staatsangehörigkeit, des Wohnsitzes der Erben oder des Ortes, an dem sich die Vermögenswerte befinden, verschiedene Rechtsordnungen zum Tragen kommen, was zu Rechtskonflikten und Mehrfachbesteuerung führen kann. Daher muss man sich für eine problemlose Übertragung unbedingt über bestehende Doppelbesteuerungsabkommen informieren und Risiken frühzeitig erkennen.

3. Worauf muss eine im Ausland lebende Familie bei der Abwicklung eines internationalen Nachlasses besonders achten?

Es müssen verschiedene Faktoren berücksichtigt werden:

• das Verwandtschaftsverhältnis zwischen dem Verstorbenen und den Erben;
• die steuerliche Ansässigkeit aller Parteien zum Zeitpunkt des Todes;
• der Standort und die Art der zu vererbenden Vermögenswerte;
• das anwendbare Erbrecht und die entsprechende Koordination;
• die verfügbaren Unterlagen (Testament, Ehevertrag, Erbvertrag usw.).

Um keine bösen Überraschungen zu erleben, bedarf es einer umfassenden Analyse.

4. Wie kann die BCGE ihre im Ausland lebenden Kundinnen und Kunden bei der Nachlassplanung unterstützen?

Unsere Abteilung Wealth Planning kann eine individuelle und vertrauliche Beratung anbieten. Im Rahmen eines ausführlichen Gesprächs ermitteln wir zuerst die persönlichen Wünsche des Kunden in Bezug auf die Übertragung seines Vermögens. Wir analysieren seine Vermögens- und seine familiäre Situation und erarbeiten dann eine auf seine Bedürfnisse zugeschnittene Strategie. Dank unseres Ansatzes der offenen Architektur können wir auf ein breites Netzwerk von Partnern (Notare, Anwälte, Steuerexperten) zurückgreifen, um unseren Kundinnen und Kunden die besten Lösungen anbieten zu können, wobei wir stets den internationalen Kontext im Blick behalten.

Teil 2.

Was würden Sie Expats raten, die ihren Nachlass möglichst sorgfältig planen und Komplikationen für ihre Erbinnen und Erben vermeiden möchten?
Auf jeden Fall müssen sie:

• ihre Wünsche in Bezug auf die Vermögensübertragung möglichst früh und klar kommunizieren;
• ihre Wünsche schriftlich festhalten (Testament, Vorsorgeauftrag usw.);
• sich von Fachleuten mit Erfahrung in internationalen Fragen beraten lassen;
• ihre Pläne regelmässig und je nach persönlicher und rechtlicher Entwicklung aktualisieren;
• ihre Erben in groben Zügen über ihre Pläne informieren, um Konflikte zu vermeiden.

So haben es die Angehörigen wesentlich leichter und der Familienfrieden bleibt gewahrt.

Welche Vorkehrungen sollte ein Expat treffen, damit sein letzter Wille in verschiedenen Rechtssystemen auch wirklich respektiert wird?
In den meisten Fällen empfiehlt sich die Abfassung eines Testaments nach dem Recht des Wohnsitzlandes. Die Erstellung eines zusätzlichen Testaments in dem Land, in dem sich bestimmte Vermögenswerte befinden, kann sich ebenfalls als sinnvoll erweisen. In der Schweiz genügt eine einfache Niederschrift, in anderen Ländern ist hingegen eine notarielle Urkunde erforderlich. Wir können unseren Kundinnen und Kunden bei der Ermittlung der in ihrem Fall geltenden Bestimmungen helfen, damit sie die Gewissheit haben, dass ihre Verfügungen auch rechtsgültig und wirksam sind.

Welche Folgen hat der Güterstand auf den Nachlass von Expats, insbesondere bei grenzüberschreitenden Fällen?
Mit dem Güterstand wird festgelegt, was dem jeweiligen Ehepartner und was zur gemeinsamen Erbmasse gehört. In einem internationalen Umfeld kann ein zu einem bestimmten Zeitpunkt gewählter Güterstand aufgrund des Wohnsitzes oder einer veränderten familiären Situation nicht mehr angemessen sein. Daher sollte man unbedingt prüfen, ob der Güterstand in den betroffenen Ländern anerkannt wird und ihn gegebenenfalls anpassen. Um Klarheit zu schaffen, empfiehlt sich möglicherweise ein Ehevertrag oder eine vergleichbare Vereinbarung.

Mit welchen speziellen Herausforderungen sehen sich Expats im Falle einer Erbschaft konfrontiert, wenn sie Immobilien in verschiedenen Ländern besitzen?
Es gibt vor allem zwei Schwierigkeiten:

1. Die lokalen Steuern: Immobilien werden da besteuert, wo sie sich befinden, unabhängig vom Wohnort des Verstorbenen oder der Erben. Das bedeutet mehrere Verfahren und höhere Kosten.
2. Eine komplizierte Aufteilung: Je mehr Erben (insbesondere nicht ansässige) und je höher der Wert der Immobilien, desto komplexer der Nachlass.

Um Verzögerungen oder Konflikte zu vermeiden, ist eine optimale Koordination zwischen den verschiedenen Rechtsordnungen unabdingbar. Eine gut strukturierte Planung kann eine potenzielle Bürde in einen Nachlass mit echtem Mehrwert verwandeln.

Welche konkreten Dienstleistungen bietet die BCGE an, um grenzüberschreitende administrative Formalitäten zu vereinfachen?
Unser Wealth-Planning-Team koordiniert die Zusammenarbeit zwischen allen beteiligten Parteien. Dank unseres ganzheitlichen Ansatzes können wir unseren Kundinnen und Kunden helfen, die richtige Entscheidung zu treffen, sei es bei:

• der Erstellung eines Testaments;
• der Aufsetzung eines Vorsorgeauftrags;
• der Erstellung einer Patientenverfügung bei Gesundheitsproblemen;
• der Vorausplanung der kantonalen und internationalen Erbschaftssteuer;
• der Auswahl der richtigen Eigentumsstruktur (Gesellschaft, Nutzniessung, Ausgliederung usw.), gemeinsam mit unseren Partnern.

Unser Ziel ist es, das Leben unserer Kundinnen und Kunden zu vereinfachen und ihr Vermögen nachhaltig zu schützen.