Aktuelles BCGE Juli 2025

Interview mit Nancy Garciacano, Leiterin des für die Vermögensplanung von Auslandschweizerinnen und Auslandschweizern zuständigen Teams
 

1. Welche wesentlichen Vorteile hat eine Nachlassplanung für Expats?

Expats zeichnen sich in der Regel durch eine internationale Laufbahn aus, ihr Vermögen ist oft weit verstreut und auch ihre Familienmitglieder leben meist in verschiedenen Ländern. Mithilfe einer gut durchdachten Nachlassplanung können Expats nicht nur sicherstellen, dass ihr letzter Wille respektiert wird, sondern auch die Übertragung ihres Vermögens steuerlich optimal gestalten. Auf diese Weise können sie ihre Angehörigen absichern, Rechtssicherheit schaffen und potenzielle Kosten bereits im Voraus abschätzen. So können sie die Früchte ihrer Arbeit unter optimalen menschlichen, rechtlichen und steuerlichen Bedingungen weitergeben.

2. Welche besonderen Herausforderungen stellt die Nachlassplanung für Expats dar, insbesondere in der Schweiz oder wenn sie Vermögen in mehreren Ländern besitzen?

Die grösste Herausforderung stellen die verschiedenen Rechts- und Steuersysteme dar. In der Schweiz hat jeder Kanton seine eigenen Erbschaftssteuern, die sich vor allem nach dem Verwandtschaftsgrad richten. International können aufgrund des Wohnsitzes, der Staatsangehörigkeit, des Wohnsitzes der Erben oder des Ortes, an dem sich die Vermögenswerte befinden, verschiedene Rechtsordnungen zum Tragen kommen, was zu Rechtskonflikten und Mehrfachbesteuerung führen kann. Daher muss man sich für eine problemlose Übertragung unbedingt über bestehende Doppelbesteuerungsabkommen informieren und Risiken frühzeitig erkennen.

3. Worauf muss eine im Ausland lebende Familie bei der Abwicklung eines internationalen Nachlasses besonders achten?

Es müssen verschiedene Faktoren berücksichtigt werden:

• das Verwandtschaftsverhältnis zwischen dem Verstorbenen und den Erben;
• die steuerliche Ansässigkeit aller Parteien zum Zeitpunkt des Todes;
• der Standort und die Art der zu vererbenden Vermögenswerte;
• das anwendbare Erbrecht und die entsprechende Koordination;
• die verfügbaren Unterlagen (Testament, Ehevertrag, Erbvertrag usw.).

Um keine bösen Überraschungen zu erleben, bedarf es einer umfassenden Analyse.

4. Wie kann die BCGE ihre im Ausland lebenden Kundinnen und Kunden bei der Nachlassplanung unterstützen?

Unsere Abteilung Wealth Planning kann eine individuelle und vertrauliche Beratung anbieten. Im Rahmen eines ausführlichen Gesprächs ermitteln wir zuerst die persönlichen Wünsche des Kunden in Bezug auf die Übertragung seines Vermögens. Wir analysieren seine Vermögens- und seine familiäre Situation und erarbeiten dann eine auf seine Bedürfnisse zugeschnittene Strategie. Dank unseres Ansatzes der offenen Architektur können wir auf ein breites Netzwerk von Partnern (Notare, Anwälte, Steuerexperten) zurückgreifen, um unseren Kundinnen und Kunden die besten Lösungen anbieten zu können, wobei wir stets den internationalen Kontext im Blick behalten.