Actualités BCGE juillet 2025

Entretien avec Nancy Garciacano, responsable de l’équipe chargée de la planification patrimoniale des Suissesses et Suisses de l’étranger
 

1. Quels sont les principaux avantages d’avoir une planification successorale en place lorsqu’on est expatrié ?
Les expatriés ont souvent un parcours international, un patrimoine dispersé et des liens familiaux transnationaux. Une planification successorale bien pensée permet non seulement de s'assurer que leurs volontés seront respectées, mais également de structurer leur transmission de manière fiscalement optimisée. Cela permet de protéger leurs proches, de réduire les incertitudes juridiques et d’anticiper les coûts potentiels. C’est offrir la possibilité de transmettre ce qu’ils ont construit toute une vie dans les meilleures conditions humaines, juridiques et fiscales.

2. Quels sont les défis spécifiques liés aux successions pour les expatriés, notamment en Suisse ou avec des biens dans plusieurs pays ?
Le principal défi réside dans la diversité des cadres légaux et fiscaux. En Suisse, chaque canton applique sa propre fiscalité successorale, variant notamment selon le lien de parenté. À l’échelle internationale, la coexistence de plusieurs juridictions (lieu de résidence, nationalité, localisation des biens, résidence des héritiers) peut générer des conflits de lois et des impositions multiples. Comprendre les conventions bilatérales et anticiper les risques est essentiel pour une transmission harmonieuse.

3. Quels sont les principaux points de vigilance lorsqu’une famille expatriée doit gérer une succession internationale ?
Plusieurs éléments doivent être pris en compte :

• Les liens de parenté entre le défunt et les héritiers ;
• La résidence fiscale de chaque partie au moment du décès ;
• La localisation et la nature des actifs à transmettre ;
• Les règles successorales applicables et leur coordination ;
• La documentation disponible (testament, contrat de mariage, pacte successoral, etc.).

Une analyse globale est indispensable pour éviter les mauvaises surprises.

4. Comment la BCGE peut-elle accompagner ses clients expatriés dans la planification successorale ?
Notre service de Wealth Planning propose un accompagnement personnalisé et confidentiel. Lors d’un entretien approfondi, nous identifions les aspirations personnelles du client en matière de transmission, analysons sa situation patrimoniale et familiale, puis construisons une stratégie adaptée. Grâce à notre approche en architecture ouverte, nous pouvons faire appel à des experts partenaires (notaires, avocats, fiscalistes) afin de proposer les solutions les plus pertinentes, dans une logique transfrontalière.